某酒厂9月份发生以下业务:(1)向本市销售自制甲型白酒30吨,不含税销售额150万元,另收取对方不含税运费2万元,由酒厂汽车运送该批白酒。(2)销售A啤酒200吨,取得不含税销售额5S万元,销售B啤酒50吨,取得不含税销售额20万元。(3)购入生产原料60万元,支付给运输单位运费4万元、装卸费2万元。(4)销售甲型白酒40吨,销售发票上注明原价300万元,9折实收240万元;(5)将本酒厂的甲型白酒、B啤酒作为过节礼品发给职工,白酒共2吨,啤酒5吨。(6)收到某仪器公司的货款40万元,但是该公司本月未能安排发货;(7)公司餐厅对外承包酒席,收到15.9万元餐费收入(价税合并收取);(8)委托某咨询公司进行营销策划,支付给对方咨询服务费21.2万元(含税);要求逐笔分析以上业务的渉税事项(只分析增值税、消费税);计算酒厂9月份应缴纳的增值税、消费税。

问题已解决
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#初级职称#

84785034 | 提问时间:2022 06/20 15:02
业务1销项税额是150*0.13=19.5
应交消费税150*0.2+30*2000*0.5/10000=33
可以抵扣进项税额是2*0.09=0.18
2022 06/20 15:44
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