晨光自行车厂主要生产和销售自行车,为一般纳税人(增值税税率为13%),某月月初有留抵税额8000元,本月改成购销情况如下:
(1)向当地百货大楼销售2000辆自行车,开具增值税专用发票,注明价款1000 000元;
(2)向外地特约经销点销售300辆,开具普通发票,注明销售额为175 500元,并支付运输单位1090元运费,收到增值税专用发票注明运费1000元,税率9%,增值税90元;
(3)购进自行车零部件、原材料,取得的专用发票注明购进金额140 000元,注明税款18200元。
要求:计算自行车厂当期应纳增值税税额。
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84784949 | 提问时间:2022 06/15 18:13
你好,计算自行车厂当期应纳增值税税额=销项税额—进项税额—上期留底税额=1000 000*13%+175 500/1.13*13%—90—18200—8000
2022 06/15 18:15
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