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#实务#
曦曦自行车厂主要生产和销售自行车,为一般纳税人,某月月初有留抵税额8000元,本月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售2000辆,开具增值税专用发票,注明价款1000000元,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了10%的现金折扣;(2)向外地特约经销点销售300辆.,开具普通发票,注明销售额为169500元;并支付运输单位运费,收到增值税专用发票上注明运费1000元,税率9%,增值税90元,取得增值税专用发票注明装卸费1000元,税率6%,增值税60元。(3)销售本厂自用且未抵扣过税款的小轿车一辆,售价120000元:(4)当期发出一般包装物收取押金3000元,逾期仍未收回的包装物押金6000元:(5)购进自行车零部件、原材料,取得的专用发票上注明购进金额140000元,注明税款18200元;(6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付5000元,取得税务机关代开的专用发票。3要求:假定应该认证的发票均经过了认证,要求计算:(1)该自行车厂当期可抵扣的进项税:(2)该自行车厂销售自行车的销项税:(3)该自行车厂包装物押金的销项税:(4)该自行车厂销售使用过的小轿车的应纳税
84785034 | 提问时间:2023 04/01 15:48
郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
第一个进项税额一共18200加5000*3%=18350。
2023 04/01 15:50
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