进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗

84785011 | 提问时间：2022 06/14 10:27

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；没有认证做；应交税费-待认证进项税去；你直接做进项税不对的

2022 06/14 10:28

2条追问解答查看全部

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进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗

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一般纳税人，购入材料，增值税未抵扣认证分录借库存商品 100 应交税费_应交增值税_待认证进项13 贷银行113 认证抵扣后借应交税费_应交增值税_进项税额13 贷应交税费_应交增值税_待认证进项税额 13 对吗

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采购纸板借：原材料_纸板应交税费_待抵扣进项税额应付账款认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额贷:应交税费—待抵扣进项税额结转进项，销项借:应交税费—应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额借:应交税费-待抵扣进项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额这样做分录可以嘛

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老师好，我对应交税费有点绕，请帮我看一下这样对吗，谢谢！采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-待认证进项税 13 开红字信息表后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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老师好，我们有一笔进项票，已在认证系统认证抵扣，现在领导让进项转出，那做分录是： 1、借：销售费用 100 应交税费—应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款 113 2、借：销售费用 13 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 13 老师，这样对吗

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