老师好，我们有一笔进项票，已在认证系统认证抵扣，现在领导让进项转出，那做分录是： 1、借：销售费用 100 应交税费—应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款 113 2、借：销售费用 13 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 13 老师，这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我们有一笔进项票，已在认证系统认证抵扣，现在领导让进项转出，那做分录是： 1、借：销售费用 100 应交税费—应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款 113 2、借：销售费用 13 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 13 老师，这样对吗

84784981 | 提问时间：2023 01/18 17:06

青柠

金牌答疑老师

职称：会计实务

你的分录对的，但是你要注意的是，你这笔进项票在认证系统认证抵扣之后，可能有一部分是税额抵扣的，你要确认一下，这笔进项票是否是部分可以抵扣的，如果是的话，你就要再进行一笔“销项税额转出”的分录，这样才能保证税额的准确性，希望可以帮到你。

2023 01/18 17:14

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进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗

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一般纳税人，购入材料，增值税未抵扣认证分录借库存商品 100 应交税费_应交增值税_待认证进项13 贷银行113 认证抵扣后借应交税费_应交增值税_进项税额13 贷应交税费_应交增值税_待认证进项税额 13 对吗

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老师好，请教下您 1.取得，借：原材料贷：应交税费—待认证进项 2.认证不能抵扣，借：应交税费—应交增值税（进项税）待：应交增值税—待认证进项。 3.同时计入成本，借：原材料贷：应交税费—（进项税额转出）我有两个问题1，第二个分录应交税费—(进项税额)和第三个分录应交税费—（进项税额转出）不互转吗？比如，借：应交税费—（进项税额转出）贷:应交税费—（进项税）2.第三部，应交税费—（进项税额转出）是不是最后是借，应交税费—（进项税额转出）贷；银行存款这样是不是才平了

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待认证的进项税认证通过后，分录：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税吗？应交税费—待抵扣进项税是怎么用呢？

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进项票做分录:借:原材料借应交税费（待认证进项）贷:银行一般纳税人进项票已做抵扣，借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额，是这样吗？

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