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#实务#
老师你好，就是我想问一个问题啊，就我现在在学到那个所得税的费用，如果那个账面价值大于计税嗯，基础的话，那么是不是调减？嗯，应纳税暂时性差异，如果说账面价值小于计税基础的话，那么是不是调增点？嗯，调增可抵扣暂时性差异呢？
84784991 | 提问时间：2022 06/13 10:37
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
免费直播
同学你好 对的 这个需要调增
2022 06/13 10:43

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下列各种情况中，会产生应纳税暂时性差异的有( )。 A．资产的账面价值大于其计税基础 B．资产的账面价值小于其计税基础 C．负债的账面价值大于其计税基础 D．负债的账面价值小于其计税基础 1358
应纳税暂时性差异 账面价值大于计税基础的资产 形成递延所得税负债 未来要补税 可抵扣暂时性差异 账面价值小于计税基础 形成递延所得税资产 240
问老师一下:资产或负债的账面价值与计税基础的差额形成暂时性差异。资产的账面价值＞计税基础（或负债的账面价值＜计税基础）的差额是应纳税暂时性差异，反之为可抵扣暂时性差异。递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×适用税率，递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异×适用税率。这么理解正确吧? 743
这个D不是负债吗？账面价值小于计税基础不应该是应纳税暂时性差异吗 793
老师 能不能给讲讲 负债账面价值小于其计税基础——产生应纳税暂时性差异 1469
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