老师 能不能给讲讲 负债账面价值小于其计税基础——产生应纳税暂时性差异
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84785042 | 提问时间：2021 03/31 15:02
就比方说，你计提了一个维修的费用，预计负债。
那么这个预计负债，比方说100万，那么你账面价值就是100万，但是由于是具体的税法，肯定就不认可，税法口径的计税就是零。你这个典型的就属于账面大于计税，这个就是属于可抵扣差异，递延所得税资产。
2021 03/31 15:11
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