某企业为增值税一般纳税人,2021年11月发生增值税相关业务如下。
(1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50万元。
(2)销售货物给一般纳税人,开具增值税专用发票注明价款130万元。
(3)销售货物给小规模纳税人,开具增值税普通发票注明价款22.6万元。
(4)直属门店零售货物金额24.86万元。
(5)以外购库存商品不含税价值3万元为职工发放元旦福利。
已知:增值税税率13%
要求:
1、请分项计算题中企业的增值税;
2、请计算该企业11月份应交增值税额;
3、请列明属于视同销售的情形;
4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形?
5、请列明增值税中进项税需要转出的具体情形。
问题已解决
所属话题:
#中级职称#
84785034 | 提问时间:2022 06/09 15:03
1业务1可以抵扣进项50*13%=6.5
业务2销项税是130*0.13=16.9
业务3销项税是22.6/1.13*0.13=2.6
业务4销项税24.86/1.13*0.13=2.86
业务5进项税额转出3*0.13=0.39
2022 06/09 15:39
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