某企业为增值税一般纳税人，2020年8月购销业务如下：（1）购进生产原料一批，取得增值税专用发票上注明价款为20万元，税款为2.6万元（2）购进钢材2吨，取得增值税专用发票上注明价款为5万元，税款为0.65万元（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，取得的农产品销售发票上注明价款为2万元，运费0.1万元，取得增值税专用发票（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额40万元起初留抵进项税额0.5万元，已知增值税税率为13%，运费税率9%，农产品扣除率9% 要求：计算该企业当月应缴纳的增值税？ _中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为增值税一般纳税人，2020年8月购销业务如下：（1）购进生产原料一批，取得增值税专用发票上注明价款为20万元，税款为2.6万元（2）购进钢材2吨，取得增值税专用发票上注明价款为5万元，税款为0.65万元（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，取得的农产品销售发票上注明价款为2万元，运费0.1万元，取得增值税专用发票（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额40万元起初留抵进项税额0.5万元，已知增值税税率为13%，运费税率9%，农产品扣除率9% 要求：计算该企业当月应缴纳的增值税？

84784957 | 提问时间：2021 07/30 13:12

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好进项税额=2.6加上0.65加上2*9%加上0.1*9% 销项税额=40*13% 应纳增值税=销项税额减进项税额减留抵税额；

2021 07/30 13:14

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购进生产原料一批，重量10吨，已验收入库，取得防伪税控增值税专用发票上注明的销售额60万元、增值税额为7.8万元，另支付运费，取得专用发票，价款5万元、增值税额0.45万元；该批原料因丢失1吨，因毁损1吨。、购进锅炉一台，80%的蒸汽用于生产产品，20%的蒸汽职工食堂使用，防伪税控增值税专用发票上注明销售额100万元、增值税款为13万元，已直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购发票上注明价款为30万元，向小规模纳税人收购农产品，开具3%的增值税专用发票，发票注明金额5万，税额0.15万，销售甲产品一批，货已发出并收到货款，向买方开具的专用发票注明销售额150万元（不含税）；销售乙产品一批，货已发出并收到货款，向买方开具的普通发票销售额50.85万元（含税）；、期初留抵进项税额1万元。要求：计算增值税。

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1.某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年7月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.27万元。2.购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元.1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。要求：计算该企业当期应纳增值税税额。(12分)

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设备公司3) 将逾期未退还包装物押金3万元转做其他业务收入。4)])购进生产用机械设备，取得的增值税专用发票注明价款15万元，增值税税额2.55万元，支付运费取得的运输业增值税专用发票注明运输费3万元，税款0.33万元。该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料，取得的增值税专用发票注明金额200万元，增值税税额34万元，支付购进原材料运费取得的运输业增值税专用发票注明运费10万元，税款1.1万元。支付装卸费取得的增值税专用发票注明装卸费2万元，税款0.12万元。

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某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额

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甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2020年6月发生如下事项:(1)从一般纳税人处购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票注明价款280万元，委托某运输企业(一般纳税人)将该批钢材运回，取得承运部门开具的增值税专用发票注明运费10万元。 (1)计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。

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