某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额

84785015 | 提问时间：2021 11/29 08:41

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下： 1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。解析：销项税额是：100*13%+5/1.13*13%=13+0.58=13.58万元。 2、销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。解析：销项税额是：20*13%=2.6万元。你回复一下再处理

2021 11/29 08:55

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开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已发出。购买方支付了50%的贷款，其余额约定在两个月之后支付。 ②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款14.04万元，代垫运费0.3万元，并将运输公司给商场开具的0.3万元的运费发票转交给了商场。 ③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元。 ④购进一批生产用原材料，以支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为10.2万元，但尚未到货。 ⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款

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