某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下。1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。2.销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。3.购进生产用原材料，已支付货款，取得增值税专用发票注明税款9万元。4.购进一批零部件，已付款并验收入库，取得增值税专用发票注明价款18万元。5.从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。要求：（小数点后保留两位）计算当期应纳增值税税额

84785015 | 提问时间：2021 11/29 08:41

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

某生产性企业为一般纳税人，适用税率13%，2020年6月经营业务如下： 1.销售货物一批，增值税专用发票注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。解析：销项税额是：100*13%+5/1.13*13%=13+0.58=13.58万元。 2、销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开具普通发票注明价款20万元。解析：销项税额是：20*13%=2.6万元。你回复一下再处理

2021 11/29 08:55

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开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已发出。购买方支付了50%的贷款，其余额约定在两个月之后支付。 ②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款14.04万元，代垫运费0.3万元，并将运输公司给商场开具的0.3万元的运费发票转交给了商场。 ③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元。 ④购进一批生产用原材料，以支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为10.2万元，但尚未到货。 ⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款

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某企业为增值税一般纳税人，2020年8月购销业务如下：（1）购进生产原料一批，取得增值税专用发票上注明价款为20万元，税款为2.6万元（2）购进钢材2吨，取得增值税专用发票上注明价款为5万元，税款为0.65万元（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，取得的农产品销售发票上注明价款为2万元，运费0.1万元，取得增值税专用发票（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额40万元起初留抵进项税额0.5万元，已知增值税税率为13%，运费税率9%，农产品扣除率9% 要求：计算该企业当月应缴纳的增值税？

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1,某生产企业为增值税一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元; (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货; (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款26.4万元; (4)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元; (5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;向运输企业(一般纳税人)支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。(其他相关资料:该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)

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某增值税一般纳税人2015年9月发生如下经济业务： 1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款700万元，适用17%税率，原材料已验收入库。 2）支付入库材料的运输费用2万元（不含税），已取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票。 3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用17%税率。 4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用17%税率，收到汽车生产企业开具增值税专用发票注明单价15万元，适用17%税率。该自产产品成本20万元。小汽车已作为固定资产入账。 5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用17%税率。该批商品不含税市场价15万元。 6）前笔业务购进商品已经全部作为礼品送给客户。要求：作出相应账务处理。

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实务题，某工业企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生如下经济业务 (1)采购原料，取得增值税专用发票，发票注明采购金额200万元，经税务机关验证支付运费5万元，取得运输单位开具的专用发票，货物已验收入库; (2)采购煤炭80万元，取得增值税专用发票，发票已经验证，货物验收入库 (3)销售工业塑料产品，开具增值税专用发票注明价款320万元; (4)销售民用塑料制品给小规模纳税人，开具普通发票注明价款169.万元。 (5)支付广告费，不含税价30万元，取得增值税专用发票。计算该企业本月应交纳的增值税。

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