某公司2019年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。2020年税前会计利润为1 000万元，在以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，所得税率为25%。账面价值=_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司2019年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。2020年税前会计利润为1 000万元，在以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，所得税率为25%。账面价值=

84785030 | 提问时间：2022 05/23 16:01

王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

同学您好是问2020年的账面价值吗

2022 05/23 16:33

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论述题1、某公司2016年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用.年限平均法，折旧年限5年;会计规定采用年数总和法,折旧年限3年。税前会计利润各年均为1 000万元，企业在2016年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算,2017年所得税率为25%，已知2018年及以后所得税率为15%。要求:做2017年、2018年、2019年、2020年和2021年每年与所得税相关的分录(包括所得税的计提及暂时性差异的相关处理,不需要做支付所得税的分录)(计算结果取整数)

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西方公司于2016年12月31 日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计规定相同。下列关于该固定资产2017年12月31日产生抵扣暂时性差异是多少

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某公司20x6年12月1日购入一台设备，原值200万，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限为5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限为3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20x6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关核算，20x7年所得税税率为25%，已知20x8年及以后所得税税率为15%。要求：做20x7年，20x8年，20x9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异得罪相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）

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2015年12月购入设备，原值186万，净残值6万元。从2016年计提折旧。税法采用年限平均法，5年折旧；会计采用年数总和法，5年折旧。税前会计利润为2000万，2016，2017年所得税率为30%，2017年末预计2018年及以后所得税率为25%。编制2016和2017年与所得税相关的会计分录

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甲公司于2019年12月31日购买一台生产设备，支付价款150万元（不含增值税），甲公司预计该设备使用年限为5年，净残值率为2%，采用年限平均法计提折旧，税法允许采用加速折旧法(双倍余额递减法)，税法和会计的年限，残值相同，2020年该设备产生暂时性差异是（）万元为什么我算出来是29.4?答案木有这个选项

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