甲公司于2019年12月31日购买一台生产设备，支付价款150万元（不含增值税），甲公司预计该设备使用年限为5年，净残值率为2%，采用年限平均法计提折旧，税法允许采用加速折旧法(双倍余额递减法)，税法和会计的年限，残值相同，2020年该设备产生暂时性差异是（）万元为什么我算出来是29.4?答案木有这个选项_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司于2019年12月31日购买一台生产设备，支付价款150万元（不含增值税），甲公司预计该设备使用年限为5年，净残值率为2%，采用年限平均法计提折旧，税法允许采用加速折旧法(双倍余额递减法)，税法和会计的年限，残值相同，2020年该设备产生暂时性差异是（）万元为什么我算出来是29.4?答案木有这个选项

m7603368 | 提问时间：11/21 11:57

小王老师

金牌答疑老师

职称：税务师，评估师

已解答1562个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

会计折旧是150*0.98/5=29.4

税法折旧是150/5*2=60

60-29.4=30.6

这里是税法和会计折旧的差异

祝您学习愉快！

11/21 12:02

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西方公司于2016年12月31 日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计规定相同。下列关于该固定资产2017年12月31日产生抵扣暂时性差异是多少

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甲公司于2×20年12月购入一台管理用设备，并于当月投入使用。该设备的入账价值为60万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，且预计使用年限及净残值均与会计相同。至2×21年12月31日，该设备未计提减值准备。甲公司2×21年适用的所得税税率为25%，从2×22年开始适用的所得税税率为15%。不考虑其他因素的影响，甲公司2×21年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为（　　）万元。 A． 12 B． 3 C． 2 D． 1.8 老师好，这个税率为什么用15%

430

甲公司2021年启动建造一栋厂房和安装生产设备（该生产设备购入价款为1000万元）。至2021年8月31日累计发生厂房工程支出200万元，设备安装支出600万元，领用本企业购置的工程物资24万元，该工程当日达到预定可使用状态。厂房的预计使用年限为40年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧；设备的预计使用年限为5年，预计净残值率为20%，按照年限平均法计提折旧。则甲公司2021年该设备的折旧金额为（）万元。

13947

A公司为增值税一般纳税人，2019 年 12 月 31 日购入不需安装的生产设备，初始入账成本为145 万元，预计净残值为5 万元，预计使用年限为5年。要求:采用双倍余额递减法，计算第一年和第二年的年折旧额。

600

某企业某项固定资产原值为1000000，预计使用年限10年。要求:采用双倍余额递减法，计算净残值率分别为30%、20%、11%、9%、7%和5%时各年的折旧额（当剩余年限采用年限平均法计提的折旧额大于采用双倍余额递减法计提的折旧额时，改为年限平均法计提折旧）

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