同学你好 （1）5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元，代垫职工房租0.5万元，实际发放职工薪酬31万元。 借，应付职工薪酬33 贷，应交税费一应交个税1.5 贷，其他应收款0.5 贷，银行存款31 （2）31日，企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元，实际生产成本为40万元。 借，生产成本一56.5 贷，应付职工薪酬56.5 借，应付职工薪酬56.5 贷，主营业务收入50 贷，应交税费一应增一销项6.5 借，主营业务成本40 贷，库存商品40 （3）31日，对本月职工工资分配的结果如下：车间生产人员14万元，车间管理人员5万元，企业行政管理人员2万元，专设销售机构人员9万元。 借，生产成本14 借，制造费用5 借，管理费用2 借，销售费用9 贷，应付职工薪酬30 （4）31日，企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费等社会保险费共计17.7万元，计提本月住房公积金8.85万元 借，管理费用等一社会保险17.7 借，管理费用等一公积金8.85 贷，应付职工薪酬一社会保险17.7 贷，应付职工薪酬一公积金8.85