甲公司2×19年度利润表中利润总额为12 000 000元,适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。
该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:
(1)2×18年12月31日取得的一项固定资产,成本为6 000 000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。
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问题已解决
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#初级职称#
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84785038 | 提问时间:2022 04/18 09:39
你好,计算如下,请参考
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2022 04/18 11:57
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