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#初级职称#
某涂料厂(增值税- -般纳税人),201X年5月份发生下列经济业务: (1)购进化工原料一批,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税款13000元; (2)购进包装物-批,取得的增值税专用发票上注明价款5000元,增值税款650元。.(3)销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明销售额为150 000元;同时收取包装物押金29 250元,并单独记账核算。 (4)没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。 (5)为粉刷办公科室、车间,从成品仓库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算。甲种.涂料的单位生产成本为40元/桶。 根据上述资料,计算该厂当月销项税额、进项税额以及应纳的增值税额?
84784965 | 提问时间:2022 04/11 14:24
会子老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
同学你好 (1)进项税额=13000元 (2)进项税额=650元 (3)销项税额=150000*13%=19500元 (4)销项税额=22600/(1+13%)*13%=2600元 (5)甲种涂料的销售价格=150000/2500=60元/桶    销项税额=20*60*13%=156元 当月销项税额=19500+2600+156==22256元 当月进项税额=13000+650=13650元 应纳增值税=22256-13650=8606元
2022 04/11 14:59
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