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#实务#
小规模公司没有超过45w是减免增值税的，但是做了计提增值税（借：收款，贷：主营业务收入，贷应交增值税销项）和计提城建附加之类的税，，季度末没有到45w，但是也没有做冲减凭证和增值税转营业外收入这个凭证，那跨年了再做这个冲减凭证可以吗？东老师不要接手，谢谢了
84784999 | 提问时间：2022 04/08 16:08
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
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你好！可以结转的，跨年了记入以前年度损益调整科目 借应交税费…应交增值税 应交税费…城建税（教育费附加，地方教育附加） 贷以前年度损益调整（如果金额不大，可以直接记入营业外收入）
2022 04/08 16:11
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