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老师，我们公司是小规模企业，每月开票都没有超过45万，季度结转这样做凭证： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 我想问一下，最后一个季度（跨年了），这个增值税结转凭证怎么做？
84784956 | 提问时间：2022 06/16 11:18
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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那你要在12月就进行结转的
2022 06/16 11:18
2条追问解答 查看全部

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小企业会计准则中最后的增值税不用结转，那么如果小规模企业增值税季度没有达到30万就不用交增值税，那需不需要做借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 573
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小规模纳税人，每月做账可以先不确认收入，直接做到预收账款，季度末的时候一起结转 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 月收入未超30万，与专票 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免 如果月销售额超过30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 请问凭证怎么放，放每月，还是放季度？ 5602
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可以进行零申报的有（　　）。 A、没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款 B、没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值 C、企业只发生一笔收入 D、发生一笔收入，同时也收到相应的进项税额发票 【正确答案】ABC 【您的答案】AB 【答案解析】零申报，简单来说，纳税人在纳税申报所属期内没有发生任何应税收入，即：没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款，或者没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值。 这个题答案对吗？ 昨天
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