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A公司于2×20年12月20日自客户收到一笔合同预付款,金额为100万元,因不符合收入确认条件,将其作为合同负债核算。假定按照税法规定,该款项应计入取得当期应纳税所得额并计算交纳所得税,不考虑其他因素。   2×20年假定A公司税前会计利润为10 000万元,所得税税率为25%。预计2×21年初A公司确认收入100万元。不考虑其他因素。   要求:根据上述资料,分别做出A公司在2×20年的相关所得税处理。

84784992| 提问时间:2022 04/08 14:48
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会子老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
2021年 借:递延所得税资产100*25% 贷:所得税费用 25 借:所得税费用( 10000+100)*25% 贷:应交税费-应交所得税 2525 2022年初 借:所得税费用 25 贷:递延所得税资产 25
2022 04/08 14:51
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