【例3-9】丁公司20×8年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司20×8年度与所得税核算相关的情况如下：_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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【例3-9】丁公司20×8年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司20×8年度与所得税核算相关的情况如下：

84785039 | 提问时间：2022 03/31 09:06

媛媛

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

括号1 会计计提折旧=600*2/10=120 税法计提折旧=60 借递延所得税资产 15 贷所得税费用-递延所得税费用 15 括号2 不得税前扣除括号3 加计扣除金额=200*0.5=100 括号4 不得税前扣除括号5：不得税前扣除借递延所得税资产 7.5 贷所得税费用-递延所得税费用 7.5

2022 03/31 10:57

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