我们是镇办集体企业，所有收入都是镇里拨入的专项资金。收到款项的时候，分录做：借：银行存款，贷：其他应付款-XXXXX。企业支出后，要按项目结转成本，分录做：借：主营业务成本，贷：银行存款。如果这样的话，其他应付款-XXXXX就会一直存在金额，这个是我做的有问题吗？正确的应该怎么做？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我们是镇办集体企业，所有收入都是镇里拨入的专项资金。收到款项的时候，分录做：借：银行存款，贷：其他应付款-XXXXX。企业支出后，要按项目结转成本，分录做：借：主营业务成本，贷：银行存款。如果这样的话，其他应付款-XXXXX就会一直存在金额，这个是我做的有问题吗？正确的应该怎么做？

zynlnlznl | 提问时间：2022 03/25 11:28

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你参考这个来写实际收到专项拨款时借:银行存款贷:专项应付款-**项目拨款使用时借:主营业务成本等贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款同时借:专项应付款-**项目贷:资本公积-拨款转入未形成资产需核销的部分,报经批准后借:专项应付款-**项目贷:管理费用拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的借:专项应付款-**项目贷:银行存款

2022 03/25 11:34

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