**方（个人）向我公司转款交项目的保险费，我公司代交保险费后收到发票入了项目成本。这种情况下第一笔分录借：银行存款 贷：其他应付款-某某，第二笔分录，借：工程施工-间接费用-保险费 贷：银行存款 这样做分录有问题吗？ 如果这样做正确的，那么这笔其他应付款后续应该怎么去冲减呢？这笔钱也不可能还给**方