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大江农机制造有限公司（系一般纳税人）2019年9月份发生的有关涉税业务如下：(1)5日，购人零部件取得增值税专用发票上注明金额为2000000元、税额为260000元，零部件已人库，当即开出一张足额的转账支票。(2)25日，销售自产喷雾器取得含税销售额为4926800元，销售零部件取得含税销售额为147804元，为客户修理喷雾器取得含税销售额为23956元，均分别开具相关发票且款项均收存银行。假定上述业务销售额能够分别核算，该公司上月留抵税额为0。要求：(1）计算该公司2019年9月应纳的增值税。(2）编制该公司2019年9月发生业务的会计分录

84785034 | 提问时间：2022 03/17 09:32

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

1借原材料2000000 应交税费应交增值税进项税额260000 贷银行存款2260000

2022 03/17 09:34

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甲公司为增值税一般纳税人，主要提供汽车销售、维修服务。 2019年10月，甲公司有关经营业务如下。← ①进口越野车一批，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额为160万元。2购进维修用原材料及零配件，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的金额为680万元，税额为 88.4万元。③支付进货运输费用，取得的铁路运输税收缴款凭证上注明的运费为5万元，增值税税额为0.45万元。4销售小型客车取得含税销售额9040万元，销售小型客车零配件取得含税销售额18.08万元。⑤销售汽车内装饰饰品，取得含税销售额 169.5万元。⑥对外提供汽车维修服务，取得含税销售额113万元。已知：该企业增值税专用发票、专用缴款书、运输发票均通过认证，上月月末留抵的进项税额为16万元。要求：根据上述资料计算该企业当期应缴纳增值税税额。<

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