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甲公司为增值税一般纳税人,主要提供汽车销售、维修服务。 2019年10月,甲公司有关经营业务如下。← ①进口越野车一批,取得的海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额为160万元。2购进维修用原材料及零配件,取得的防伪税控增值税专用发票上注明的金额为680万元,税额为 88.4万元。③支付进货运输费用,取得的铁路运输税收缴款凭证上注明的运费为5万元,增值税税额为0.45万元。4销售小型客车取得含税销售额9040万元,销售小型客车零配件取得含税销售额18.08万元。⑤销售汽车内装饰饰品,取得含税销售额 169.5万元。⑥对外提供汽车维修服务,取得含税销售额113万元。已知:该企业增值税专用发票、专用缴款书、运输发票均通过认证,上月月末留抵的进项税额为16万元。要求:根据上述资料计算该企业当期应缴纳增值税税额。<
84784981 | 提问时间:2023 03/28 16:09
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 计算该企业当期应缴纳增值税税额=销项税额—进项税额—上期留底税额 =9040万/1.13*13%+18.08万/1.13*13%+169.5万/1.13*13%+113万/1.13*13%—160万—88.4万—0.45万—16万
2023 03/28 16:11
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