这道题里捐赠脱贫地区的玉米渣，做进项税转出时，为什么直接价格*9%，不还原91%？而霉烂的小米做进项税转出时就是价格/91%*9%。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这道题里捐赠脱贫地区的玉米渣，做进项税转出时，为什么直接价格*9%，不还原91%？而霉烂的小米做进项税转出时就是价格/91%*9%。

m6142_80018 | 提问时间：2022 02/12 09:59

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，因为题目直接给出了收购价，而不是说成本多少，收购价直接乘就行了

2022 02/12 10:12

2条追问解答查看全部

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老师，这个账面价值和账面成本都是不含税价，怎么算法不一样呢？某商品：账面价值为4 000元；则当期可以抵扣进项税＝（4 000＋1 000）×13%＝650元；某农产品购进：账面成本为91 000元：因管理不善，做进项转出收购价＝91 000÷（1－9%）＝100 000（元）；进项税额转出额＝100 000 ×9%＝9 000（元）

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这道题×90% 是因为实木地板13%所以按10%作为扣除率如果是适用9%税率的那么就是×91% 这样对吗

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107题如果问进项税转出需要是 ÷（1-9%）×9% 这道题问可抵扣直接用注明金额直接×税率是吗

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某饮料加工企业因管理不善，将一批以往向农民收购的橙子损毁，账面成本是9100元，企业应做的进项税额转出是多少钱？这里进项税转出为什么用9%，而不用10%呢？饮料加工企业销售不是按照13%销售的吗？

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我想问下，这个进项税额转出为啥不是直接用11000乘9%呢？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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