老师，我一月份忘记给员工扣个税了。2月份扣的那么我做一月份分录借管理费用 5000 贷应付职工薪酬 5000 借应付职工薪酬5000 贷其他应付款个人社保其他应付款个税银行存款这样分录我怎么感觉我多计提了工资呢原来我没加个税，我发现个税后修改凭证，贷方增加个税，借方增加工资，为啥工资总额多了呢，帮我看看_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我一月份忘记给员工扣个税了。2月份扣的那么我做一月份分录借管理费用 5000 贷应付职工薪酬 5000 借应付职工薪酬5000 贷其他应付款个人社保其他应付款个税银行存款这样分录我怎么感觉我多计提了工资呢原来我没加个税，我发现个税后修改凭证，贷方增加个税，借方增加工资，为啥工资总额多了呢，帮我看看

67181291 | 提问时间：2022 02/11 11:24

赵雷老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

职工总额肯定多了应该是借其他应收款 _职工名字贷其他应付款个税然后跟职工把没扣的个税收回来后借现金贷其他应收款职工

2022 02/11 11:32

19条追问解答查看全部

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老师您好，我工资分录一直不正确，您帮我纠正一下好吧，计提工资：借管理费用-管理人员薪酬5000贷应付职工薪酬-应付工资5000 发工资：借应付职工薪酬-5015 贷银行存款5000应交税费-应交个人所得税15 缴纳个税：借应交个税-15贷银行存款15

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以前会计计提工资，借，管理费用5000，贷，应付职工薪酬\\工资，贷，其他应付账款\\社保，贷，其他应付款，这样计提工资分录是错误的吗？

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