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#实务#
我们购进了一台小汽车，有进项税可以抵扣，但因为疫情的关系没有销项税，这张进项发票我们还没认证，请问我们入账是不是要这样做分录？ 借：固定资产 应交税费--应交增值税（待认证进项税） 贷：银行存款 年底了我们要不要把应交税费这个科目结转？
84784957 | 提问时间：2022 01/06 16:41
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好 ；    先不认证     借：固定资产 应交税费--待认证进项税 ；  贷：银行存款   这样来挂哈 。   不做结转   是二级科目   
2022 01/06 16:42
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我们购进了一台小汽车，有进项税，但因为疫情的关系没有销项税可以抵扣，请问我们入账是不是要这样做分录？ 借：固定资产 应交税费--应交增值税（待认证进项税） 贷：银行存款 年底了我们要不要把应交税费这个科目结转？ 742
老师 请问一下哈 就是我们公司取得的进项发票还没抵扣 因为没开销项发票 我就把进项税额都做到“应交税费-待认证进项税”这里面了 那9月份的时候我们开销项发票了我们需要用这个进项税了 那我是直接用“应交税费-待认证进项税”跟应交税费-增值税-销项税“结转吗 还需要把”应交税费-待认证进项税“跟”应交税费-进项税“过度一下吗？ 425
老师，我的进项税未认证就进借应交税费-待认证进项税，认证了未抵扣就借应交税费-待抵扣进项税，贷应交税费-待认证进项税，要抵扣了就借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待抵扣进项税。做的比较细，可以这样做吗？ 949
"这个月不认证进项： 借：库存商品 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 下个月需要结转增值税时，去平台上先勾选认证发票，然后在账务上处理第一步做分录: 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 第二步是结转当月进项和销项税： 结转销项税额： 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转进项税额： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 933
1、认证进项税 借方 应交税费-待抵扣进项税 贷方 应交税费-待认证进项税额 2、抵扣进项税 借方 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税 老师，认证和抵扣进项是一起的，分录没必要分开做吧，可以直接这样写吗 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 41
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