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#实务#
收到一笔广告费的发票  我在4月做了一笔借：应交税费-进项  贷：待抵扣进项税额 ，我现在有个问题 增值税进项已计入税金科目 未计入管理费用跨季度了 怎么账务处理
84784988 | 提问时间：2021 12/23 11:32
张壹老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好,分录做错了 借:管理费用 应交税费-待认证进项税 贷:应付账款/银行存款 认证时 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税
2021 12/23 11:34

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老师，进项发票未认证时,做分录: 借:原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 认证通过,抵扣时做分录: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣增值税进项，但是实际工作经中收到发票就直接计入应交税费—应交增值税—进项税额中了，下月初再认证发票，关于计入应交税费进项税额科目与认证发票必须相对应的吗？业务多了怎么区分哪笔计入进项了，那笔放在以后月抵扣，哪笔是否认证通过了呢？ 1013
老师您好，我想问一下我上两个月的可抵扣进项税发票没有抵扣但是我直接计入了应交税费-应交增值税（进项税额）了，这个月需要反向结转到待抵扣进项税吗？就是冲减之前的那笔，我现在做一笔 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额），可以吗？ 347
增值税进项已计入税金科目 未计入管理费用跨季度了 怎么账务出路 330
老师，我才来这家公司，之前的会计喜欢把未认证发票的税额入账的时候计入待抵扣进项税额，我在做1月份账的时候，我就做了一笔，待抵扣进项税额转入待认证进项税额科目。摘要：科目划转，借：应交税费-待认证进项税额1601205.34，贷：应交税费-待抵扣进项税额1601205.34。我摘要这样写，入账这样做，都没问题吧？现在待抵扣进项税额科目已经无余额了，都在待认证进项税额这个科目里面了 15
1、公司未有收入时购进的税金记了:借:应交税费~应交增值税~进账税额， 2、那现在有收入而且认证了，那是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 3、营业后购进:借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款/现金 4、如果前面我做的都是正确的，那现在我需要做一笔金税盘全额抵扣进项税的账务处理是要如何做账务处理 671
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