老师,进项发票未认证时,做分录:
借:原材料/库存商品
应交税费-待抵扣增值税进项
贷:银行存款/应付账款
认证通过,抵扣时做分录:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣增值税进项,但是实际工作经中收到发票就直接计入应交税费—应交增值税—进项税额中了,下月初再认证发票,关于计入应交税费进项税额科目与认证发票必须相对应的吗?业务多了怎么区分哪笔计入进项了,那笔放在以后月抵扣,哪笔是否认证通过了呢?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84785039 | 提问时间:2019 04/20 05:19
你好,应交税费-应交增值税-进项税额账面上与认证数可以不一致,但你自己必须核对清楚,年底建议两者保持一致。在平时建议小金额的发票全部认证,大金额的进项税额可以下个月认证,这样未认证发票的管理与核对工作量就会小一点。
2019 04/20 08:04
相关问答
查看更多最新问答
查看更多