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#税务#
固定资产一次折旧产生的税会差异如何进行账务处理？所得税汇算时在那张表中体现？
65380864 | 提问时间：2021 12/18 07:04
悠然老师01
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
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学员你好，固定资产正常折旧，通过递延所得税负债统计税会应交税费差异，所得税汇算在固定资产加速折旧表填
2021 12/18 08:04

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公司享受固定资产购进一次性扣除政策了，产生了税会差异，年底实际账务处理时用不用确认递延所得税负债呢?还是只汇算清缴时进行调整就行了。 405
老师好！问下所得税季报中有个固定资产折旧表，如果有一次性扣除，当年12月份需要做税会差异的账务处理，计入递延所得税负债中，第二年12月份还需要做税会差异的账务处理吗？ 356
固定资产一次性税前扣除， 账务怎么处理？汇算清缴 会产生递延所得税差异吗？形成递延所得税负债？ 955
老师，企业固定资产会计处理在2019年计提减值准备，2020年按计提减值后的净额继续计提折旧，但税法折旧按减值前的计提，这样产生的税会差异在企业所得税中需要调整吗？谢谢老师 77
所得税汇算时候，因为固定资产折旧方式与计税方式不同，产生差异，算不算递延所得税资产 143
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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