就是销项进项在做收入和成本的时候就做了，月底进项留底了，我就做一步借，应交税金-应交增值税-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税—转出未交增值税，借贷金额一样，就是留底的部分进项税，我在科目余额表里面看的金额这样对吗还是要先做销项的金额，在做进项的金额，最后做这一步，如果留底税就做这一步，如果销项大就销项税转出_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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就是销项进项在做收入和成本的时候就做了，月底进项留底了，我就做一步借，应交税金-应交增值税-进项税转出，贷，应交税金-应交增值税—转出未交增值税，借贷金额一样，就是留底的部分进项税，我在科目余额表里面看的金额这样对吗还是要先做销项的金额，在做进项的金额，最后做这一步，如果留底税就做这一步，如果销项大就销项税转出

84784999 | 提问时间：2021 11/24 21:14

丽丽刘老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

同学你好你意思是进项税额大于销项税额对不这种情况是不需要做账务处理的

2021 11/24 21:16

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我们一直进项大于销项.有留底.我也没做账这个月我的销项大于进项了我直接做借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税

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老师您好，本月进项大于销项，分录做这样做对吗借:应交税金-应交增值税-进项贷:应交税金-应交增值税-销项税应交税金-应交增值税-转出未交增值税

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老师，月底销项税-进项税>0，代表要交税。需要做账务处理借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，下个月缴税的话就是借应交税费-未交增值税贷银行存款那么如果销项税-进项税<0的话，即留底的进项税月底要做账务处理吗

430

老师您好，结转进项税和销项税这样做分录对吗，借：应交增值税-销项税，借：应交增值税-进项税额转出，贷：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-未交增值税

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老师，我已做年结了，现在发现12月份的余额表中进项税额转出有余额132.22元，但是在交增值税时又把这个金额减掉了的，就是销项税-进项税+进项税额转出，现在需要怎么处理。借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税这个分录的金额是正确的金额了，已算上132.22

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