老师，我已做年结了，现在发现12月份的余额表中进项税额转出有余额132.22元，但是在交增值税时又把这个金额减掉了的，就是销项税-进项税+进项税额转出，现在需要怎么处理。借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税这个分录的金额是正确的金额了，已算上132.22_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我已做年结了，现在发现12月份的余额表中进项税额转出有余额132.22元，但是在交增值税时又把这个金额减掉了的，就是销项税-进项税+进项税额转出，现在需要怎么处理。借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税这个分录的金额是正确的金额了，已算上132.22

84784980 | 提问时间：01/20 10:50

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

没事，如果可以反结账，就回去做:借：应交税金-应交增值税-进项税额转出贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，不能就这个月处理了就可以了

01/20 10:53

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老师，应交税金-应交增值税-进项税额（销项税额）这两个科目里期末都是有余额的，然后我们每个月计提增值税的分录是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-应交增值税-未交增值税，，，，，这样做对吗？并且应交增值税-进项税额（销项税额）和转出未交增值税都是有余额的

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每月计提增值税是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-未交增值税，到了年末，应交税金-应交增值税-转出未交增值税借方的余额怎么处来

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老师，想问一下，我做进项税额转出的账务处理，借：应交增值税-进项税额转出贷：应交增值税-进项税额借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交增值税-进项税额转出借：应交税费-未交增值税贷：应交增值税-转出未交增值税这哪出了问题呢

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老师您好，本月有销项，进项，转出未交增值税有余额，我结转税金这样可以吗？借应交税费-销项贷应交税费-进项应交税费-转出未交增值税这样可以吗？

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