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本年收到上年度的所得税退税做了以下分录，借：银行存款贷：应交税费——所得税结转：借：应交所得税贷：利润分配—未分配利润，现在是导致资产负债表和利润表不平，差额就是退税的金额
84784992 | 提问时间：2021 01/13 15:45
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，是的，因为您调整了以前年度利润表，但报表期初未分配利润没调整
2021 01/13 15:51
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老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？ 1027
缴纳上年度汇算清缴的所得税做分录:借利润分配一未分配利润 贷:应交税费一所得税 借:应交税费一所得税 贷:银行存款 利润分配一未分配利润，月末需要结转吗？？ 972
老师现在碰到一个问题，我们不是汇算清缴有退税吗，我做退税分录借银行贷应交税费应交所得税，借应交税费应交税费税贷利润分配未分配利润，现在导致资产报表的未分配利润期末书不是利润表的利润总额期末数加上未分配利润年初数。金额相差就是退税的金额 85
所得税退税按小企业准则入账后，资产负债表和利润表的勾稽不平怎么办，要怎样调整 5月收到的退税，从年初调吗？审计报告2月份巳出，有影响吗 调整未分配利润，应交税费是做分录后调整吗？分录不变对吗 退税分录 借:应交税费-应交所得税 贷:利润分配-未分配利润 实际退税 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 858
老师好，请问收到汇算清缴退税会计分录是这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 1235
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