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所得税退税按小企业准则入账后，资产负债表和利润表的勾稽不平怎么办，要怎样调整 5月收到的退税，从年初调吗？审计报告2月份巳出，有影响吗 调整未分配利润，应交税费是做分录后调整吗？分录不变对吗 退税分录 借:应交税费-应交所得税 贷:利润分配-未分配利润 实际退税 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
84784964 | 提问时间：2022 06/16 09:45
小云老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
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你好，有调整勾稽关系是会不对的，不需要去调报表，分录没错
2022 06/16 09:48
2条追问解答 查看全部

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老师好，请问收到汇算清缴退税会计分录是这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 979
老师，收到往年退税款 分录 ，借：银行存款 ，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 是这样吗？ 175
小企业会计准则支付上年所得税这样做对吗，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 这样对吗 439
【小企业会计准则】年度汇算清缴后收到退税，求分录！ 收到23年度退税，会计分录应该怎么写？两种哪个对的？ 1】冲销上年度计提所得税 借：所得税费用（负数） 贷：应交税费-所得税 借：银存 贷：应交税费-所得税 2】借：银存 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 2718
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
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