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老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
84784973 | 提问时间：2023 07/17 16:44
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 本年利润还得结转到利润分配未分配利润
2023 07/17 16:45
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小企业会计准则，今年所得税汇算清缴补缴了企业所得税，分录如何做，是借 所得税费用，贷 应税费应交交所得税，还是做借 未分配利润，贷 应交税费应交所得税 10682
老师好，执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理是：l，确认补交金额，借：所得税费用，贷：应交税费一应交企业所得税。2，实际交时，借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。是这样吗？还是将所得税费用换成利润分配一未分配利润呢 430
请问老师，汇算清缴时如果要补缴纳企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费一应交企业所得税 支付时 借：应交税费一应交企业所得税 贷：银行存款 那如果返回来呢？借：应交税费一应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 那么下一个是什么？ 161
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