老师好，小企业会计准则，汇算清缴时补交了2023年所得税l千多，1，借所得税费用贷应交税金一应交所得税借应交税金一应交所得税贷银行存款。2，借利润分配一未分配利润贷应交税金一应交企业所得税借应交税金一应交企业所得税贷银行存款。请问1和2应该用哪个？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，小企业会计准则，汇算清缴时补交了2023年所得税l千多，1，借所得税费用贷应交税金一应交所得税借应交税金一应交所得税贷银行存款。2，借利润分配一未分配利润贷应交税金一应交企业所得税借应交税金一应交企业所得税贷银行存款。请问1和2应该用哪个？

84785011 | 提问时间：06/21 16:19

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

小企业会计准则这两个都可以的：第一个是适用未来适用法，他有一个弊端就是影响了净利润。第二个它不影响今年的净利润，但是它会造成报表勾稽，关系不一致。

06/21 16:20

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