1月工资预发时未扣个税280元，报税后国税扣了280元，计提工资时未计280元的个税，只计提应付工资和社保，把280元当作应付工资发放了。2月份工资发放时计算出个税40元，国税扣了40元，把1月份的个稅合并到2月份一起扣掉发放工资，结果有一位员工2月份离司，个稅为20元，但2月份计提时只提了260十40元，未提20元。后来该员工上交现金20元交个税，请问整个过程科目怎么做，谢谢
问题已解决
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84785044 | 提问时间：2020 05/25 16:30
您好，未计提的20元补提即可，分录：借：管理费用20，贷：应付职工薪酬-工资20元。收到员工交来现金，分录：借：库存现金20元，贷：应交税费-应交个人所得税20元。缴纳个税时，分录：借：应交税费-应交个人所得税20元，贷：银行存款20元。
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2020 05/25 16:56
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