你好，我们公司是没有计提工资的，都是当月发上月工资，并把这笔费用计入当月费用里。在2019年12月的时候，没有发工资，因此需要计提。在12月计提的过程出现了这样的错误： 借：管理费用—工资 30000 现金 1220 贷：其他应收款—个人社保部分 1220 应付职工薪酬 30000 到了2020年1月发工资时，才发现账务处理错了，无法做平，请问一下，现在该如何处理才行？