我是记账公司实习生，看3月做的账里有一笔这样的分录摘要:发票错误，重开借:应交税费-应交增值税-待抵减税额 1372.48 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 1372.48 老师，这笔分录对吗，我不是很理解_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我是记账公司实习生，看3月做的账里有一笔这样的分录摘要:发票错误，重开借:应交税费-应交增值税-待抵减税额 1372.48 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 1372.48 老师，这笔分录对吗，我不是很理解

84785039 | 提问时间：2019 08/14 17:37

苳苳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

你好！如果开错的发票只认证没有抵扣是可以的

2019 08/14 17:44

5条追问解答查看全部

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上月有进项税额留底，那本月要单独做一笔分录吗？怎么做分录？上月进项大学销项所以没有做分录平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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以前一直有进项税额留抵，都抵扣完了，但是账面上一直显示进项有余额。这个怎么冲销掉，是不是在下面的分录里面加一笔→贷：应交税费-应交增值税-进项税额的负数？？？平常的分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10

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有一笔销售收入，贷的：应交税费-应交增值税销项税额；这部分不交税，需要做一笔减免税款，借：应交税费-应交增值税减免税款贷：营业外收入-政府补助；不对，，这笔分录怎么做呢？

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借：应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项+进项转出-进项）老师这个分录对吗？我咋没看懂这个借方进项税额转出

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老师您好，咨询一下。一般纳税人。进项10元，销项10元是不是做借：应交税费-应缴增值税-销项10元。贷：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。借：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。贷：应交税费-应缴增值税-进项10元。如果进项是10元，销项是12元。分录是不是：第一步和上面一样的。第二步是。借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税2元。贷：应交税费-未交增值税2元。付款时，借：应交税费-未交增值税2元，贷：银行存款2元。

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