所属期2023年残保金申报的工资总额，1.应该等于所属期2023年企业所得税年度申报附表A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表的第1行工资薪金支出的第1列账载金额？还是等于最后一行即第13行合计的第1列账载金额？还是都不等于？2.如果都不等于，那么所属期2023年残保金申报表的工资总额数据和所属期2023年企业所得税年度申报附表A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表之间存在哪些数量对应关系？3.残保金申报的工资总额是计提的“应发”工资还是“实际发放”的工资？
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丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间：03/10 08:42
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.所属期2023年残保金申报的工资总额，通常应该等于所属期2023年企业所得税年度申报附表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的第1行工资薪金支出的第1列账载金额。
2.如果不相等，可能是因为残保金申报的工资总额与企业所得税申报中的数据存在差异，如计提但未实际发放的工资、社保和公积金等项目的影响。具体关系需要根据企业的实际情况来确定。
3.残保金申报的工资总额一般是“应发”工资，即包括了所有应支付给员工的薪酬，无论是否已经实际发放。
祝您学习愉快！
1.所属期2023年残保金申报的工资总额，通常应该等于所属期2023年企业所得税年度申报附表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表的第1行工资薪金支出的第1列账载金额。
2.如果不相等，可能是因为残保金申报的工资总额与企业所得税申报中的数据存在差异，如计提但未实际发放的工资、社保和公积金等项目的影响。具体关系需要根据企业的实际情况来确定。
3.残保金申报的工资总额一般是“应发”工资，即包括了所有应支付给员工的薪酬，无论是否已经实际发放。
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03/10 08:42
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