你好,老师,麻烦问一下我们今年需要减免购买方往年的服务费,该笔服务费已全额计提坏账准备,今年的分录应该怎么写?
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问题已解决
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m9963_752188 | 提问时间:08/13 09:49
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
如果一笔服务费已经全额计提了坏账准备,并且现在需要减免购买方往年的服务费,那么在今年的分录中,你需要做两笔分录:
1.首先,你需要将已经计提的坏账准备转回,因为现在需要减免这部分费用。分录如下:
借:坏账准备
贷:应收账款
2.然后,你需要实际减免这部分服务费,将应收账款减少相应的金额。分录如下:
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
如果一笔服务费已经全额计提了坏账准备,并且现在需要减免购买方往年的服务费,那么在今年的分录中,你需要做两笔分录:
1.首先,你需要将已经计提的坏账准备转回,因为现在需要减免这部分费用。分录如下:
借:坏账准备
贷:应收账款
2.然后,你需要实际减免这部分服务费,将应收账款减少相应的金额。分录如下:
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
请注意,这里的“以前年度损益调整”科目用于调整以前年度的财务报表,因为现在是在处理往年的服务费。在实际操作中,你可能还需要考虑相关的税费和其他影响,以及是否需要进行备注说明。如果有其他特殊情况或会计政策需要遵循,请根据实际情况调整分录。
非常抱歉,您的问题实务性较强,一方面答复的老师不是很精通,另一方面也超出了考试辅导答疑板的服务范畴,
为了不影响您的日常工作,建议您到实务咨询栏目(https://www.chinaacc.com/ask/)
向专业的实务专家进行咨询,希望您能谅解。以上请您参考
祝您学习愉快!08/13 09:49
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