2022年因为内部交易形成债权，母公司计提了坏账准备24，款项在2023年全额收到。 23年合报关于坏账准备的分录可以这样理解吗：先做一个抵销去年计提坏账的分录，借，应收账款 24 贷，年初未分配利润 24 然后再做一个抵销今年转回坏账准备的分录，借，信用减值损失 24 贷，应收账款 24_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

2022年因为内部交易形成债权，母公司计提了坏账准备24，款项在2023年全额收到。 23年合报关于坏账准备的分录可以这样理解吗：先做一个抵销去年计提坏账的分录，借，应收账款 24 贷，年初未分配利润 24 然后再做一个抵销今年转回坏账准备的分录，借，信用减值损失 24 贷，应收账款 24

84784981 | 提问时间：08/16 15:12

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是可以的，能按照这样做2年的抵消处理

08/16 15:12

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

连续编制合并报表有关坏账的抵消比如第一年应收账款1200计提了24的坏账准备分录借应付账款1200 贷应收账款1200，借应收账款24 贷信用减值损失24。第二年对应的3种情况应该怎么处理？一，实际收到1200 二，实际收到1176 三，实际收到1180 都是借信用减值损失24 贷年初未分配利润24吗？应该怎么理解

3768

已转销的坏账又收回的分录是。借：应收账款贷：坏账准备同时借：银行存款贷：应收账款。不涉及转回信用减值损失嘛？如果不涉及的话。岂不是只减少了坏账准备但是之前计提的信用减值损失没有变。（冲回坏账准备的分录：借：坏账准备贷：信用减值损失）既然坏账被收回了，为什么不把信用减值损失也转回呢？

424

应收账款收回，抵消以前年度坏账，以前年度计提坏账的时候是借：信用减值损失贷：坏账准备/借：坏账准备贷：应收账款。现在要抵消，为什么不是借：年初未分配利润贷：信用减值损失

3544

公司注销了，应收账款的坏账准备是不是可以这样做：借：坏账准备贷：信用减值损失

437

债券债务的抵消中，第一年计提坏账准备，借：应收票据及应收账款-坏账准备，贷：信用减值损失。第二年收到款项，是不是要做向反的分录，借：年初未分配利润，贷：应收票据及应收账款-坏账准备？答案怎么是：借：信用减值损失，贷：年初未分配利润

1583

最新问答

老师还有一个问题，长期股权投资--损益调整，什么情况下要转入到留存收益呢？ 12小时前

老师，做账进项税点和销项税点分开做吗？能做到一起吗？光做税点可以吗？ 20小时前

老师您好，收到租金，对方未叫开票，入无票收入报增值税，账务上做成了开票分录，次月开票如何红字做正确分录？如图谢谢 20小时前

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果