若将自产货物赠送客户宣传（成本80万，不含税售价100万）。在填报汇算清缴时，A105010：视同销售收入纳税调增100万，视同销售成本纳税调减80万，A105000扣除类项目其他纳税调减20（100*1.13-80-100*0.13）。那如果是将自产货物用作集体福利，影响哪些申报表，以及具体怎么纳税处理？是否会影响工资的那张附表？
问题已解决
所属话题：
#税务师#
m6916_71268 | 提问时间：08/05 09:55
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
自产的货物用于集体福利，会计上和企业所得税上的处理都是一样的，会计上也是确认收入和成本，所以不影响企业所得税中的视同销售收入和成本表
其在记账的时候：
借：应付职工薪酬
贷：主营业收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
其在汇算的时候会影响纳税调整表中的工资，要将这一部分填入工资中
祝您学习愉快！08/05 09:55
296相关问答
查看更多最新问答
查看更多