若将自产货物赠送客户宣传(成本80万,不含税售价100万)。在填报汇算清缴时,A105010:视同销售收入纳税调增100万,视同销售成本纳税调减80万,A105000扣除类项目其他纳税调减20(100*1.13-80-100*0.13)。那如果是将自产货物用作集体福利,影响哪些申报表,以及具体怎么纳税处理?是否会影响工资的那张附表?
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问题已解决
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m6916_71268 | 提问时间:08/05 09:55
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
自产的货物用于集体福利,会计上和企业所得税上的处理都是一样的,会计上也是确认收入和成本,所以不影响企业所得税中的视同销售收入和成本表
其在记账的时候:
借:应付职工薪酬
贷:主营业收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品
其在汇算的时候会影响纳税调整表中的工资,要将这一部分填入工资中
祝您学习愉快!08/05 09:55
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