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#税务师#
老师，自产货物用于对外捐赠，货物的成本是80万，售价是100万，接受捐赠的一方会计处理是 借 库存商品100 应交税费-应交增值税(进项税额)13 贷 营业外收入113 对吗？
84784954 | 提问时间：2020 05/25 21:24
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好，接受捐赠的一方是这样处理的
2020 05/25 21:25
4条追问解答 查看全部

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将自产的货物捐赠给公益组织，不是可以免增值税吗？为什么还要做销项税额呢？如下分录 捐赠产成品的会计分录: 视同销售 借:营业外支出 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 597
老师好，企业对外捐赠自产货物，成本80，市场售价100，会计记账营业外支出93，税法口径的捐赠支出金额是多少， 763
自产货物对外捐赠，会计没有做账。做汇算清缴时应该怎么调账。 未调账前的会计利润是:550万。 捐赠自产货物的成本80万，公允价值（不含增）100万，增值税13万。 13105
接受非股东的货物捐赠，记入营业外收入，那这个增值税税额怎么处理，谢谢老师。 182
【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元，当年10月，将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元，该批货物的成本80万元，市场售价为100万元（不含增值税）。 要求：计算上述业务应调整的应纳税所得额。 1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20 2、税法捐赠支出100+100*13%=113， 会计捐赠支出93， 113-93=调减20 3、限额400*12%=48， 税法口径捐赠113， 调增113-48=65 应纳税所得额调整20-20+65=65， 是这样算吗？ 623
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