问题已解决
1)外购商品用于交际应酬,是否会产品所得税和会计差异。如果产生,涉及所得税汇算清缴哪些表,并且按什么金额调整 2)外购商品用于职工福利,是否和用于交际应酬一样的调整方法?
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1)外购商品用于交际应酬,是否会产品所得税和会计差异。如果产生,涉及所得税汇算清缴哪些表,并且按什么金额调整
产生税会差异,A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表,按公允价值进行调整
2)外购商品用于职工福利,是否和用于交际应酬一样的调整方法?
调整金额计算基本上是一致的,但是要注意用于职工福利,可能会涉及职工福利的限额扣除祝您学习愉快!
产生税会差异,
2)外购商品用于职工福利,是否和用于交际应酬一样的调整方法?
调整金额计算基本上是一致的,但是要注意用于职工福利,可能会涉及职工福利的限额扣除祝您学习愉快!
08/02 10:24
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08/02 16:29
用于职工福利费,视同销售按照移送资产时的公允价值增加扣除限额,那还会影响A105050职工福利费的实际发生额(税收金额)吗?就比如自产产品赠送时,会根据公允价值进行扣除类调整
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张老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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08/02 16:29
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
用于职工福利费的自产产品视同销售,确实会根据移送资产时的公允价值增加扣除限额。但是,这并不直接影响A105050职工福利费的实际发生额(税收金额)。在A105050表中,第2列“实际发生额”填写的是企业实际发放的职工福利费,而第5列“税收金额”通常情况下是相等的,反映的是实际发放的工资薪金。
视同销售的收入和成本调整的是企业的会计利润,用于计算企业所得税的应纳税所得额。而A105050表中的数据是根据税法规定,用于计算企业所得税税前可以扣除的职工福利费金额。因此,视同销售对A105050表的影响主要是通过调整会计利润来体现的,而不是直接影响职工福利费的实际发生额。
祝您学习愉快!
用于职工福利费的自产产品视同销售,确实会根据移送资产时的公允价值增加扣除限额。但是,这并不直接影响A105050职工福利费的实际发生额(税收金额)。在A105050表中,第2列“实际发生额”填写的是企业实际发放的职工福利费,而第5列“税收金额”通常情况下是相等的,反映的是实际发放的工资薪金。
视同销售的收入和成本调整的是企业的会计利润,用于计算企业所得税的应纳税所得额。而A105050表中的数据是根据税法规定,用于计算企业所得税税前可以扣除的职工福利费金额。因此,视同销售对A105050表的影响主要是通过调整会计利润来体现的,而不是直接影响职工福利费的实际发生额。
祝您学习愉快!