涉及一项违反合同的诉讼案件，估计败诉率60%，如败诉赔偿金额可能是10万元。税法规定违反合同的诉讼实际发生时可以税前扣除。预计负债账面价值=10万元，计税基础是多少，纳税调整多少，是否要确认递延所得税_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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涉及一项违反合同的诉讼案件，估计败诉率60%，如败诉赔偿金额可能是10万元。税法规定违反合同的诉讼实际发生时可以税前扣除。预计负债账面价值=10万元，计税基础是多少，纳税调整多少，是否要确认递延所得税

13295518750 | 提问时间：07/24 09:11

范老师

金牌答疑老师

职称：法学硕士，高分通过法律职业资格考试，长期从事中级职称、注册会计师、税务师的教学工作，擅长对问题进行案例化解释，助力学员顺利通关，梦想成真。

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计税基础是0 本期需要纳税调增10万，确认递延所得税资产
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07/24 09:11

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预计负债，如果税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，则其账面价值与计税基础相同。不产生暂时性差异。这个需要纳税调增吗账面价值与计税基础相同又是什么意思

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8.甲公司适用的所得税税率为 25%。甲公司 2×20 年 12 月 31 日涉及一项诉讼案件，败诉的可能性为60%,如败诉，赔偿金额估计为 100 万元。甲公司实际确认预计负债 100 万元，甲公司各年税前会计利润均为 5 000，问：2×20 年末确认所得税费用（）万元。

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未决诉讼，税法规定担保涉及诉讼不得税前扣除，本年估计赔偿金额为100万元，借：营业外支出 100 贷：预计负债 100。负债账面价值等于100，负债计税基础等于100，无暂时性差异，请问应交所得税=（10000+100）*25%，为什么要加100，营业外支出在借方表示增加，已经含在利润总额10000中了，再加不重复了吗？

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、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。2019年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1 000万元。2019年发生下列业务：（1）甲公司因销售产品承诺提供保修服务，按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年实际发生保修费用400万元，在2019年度利润表中因产品保修承诺确认了600万元的销售费用。（2）甲公司2019年12月31日涉及一项合同违约诉讼案件，甲公司估计败诉的可能性为60%，如败诉，赔偿金额很可能为100万元。假定税法规定合同违约损失实际发生时可以税前扣除。 2019年预计负债期末余额为500万，2014年发生保修费用400元，这个400发生额应该在500里面已经减了啊为什么算2019年末预计负债余额为500-400+600=700？

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预计负债涉及递延怎么做。比如企业预计负债计提了10，实际支付了2。税法规定实际支出的才能扣除。那账面价值为8计税基础为2吗？产生可抵扣差异6吗？

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