请问这题为什么选C，500万元不允许税前扣除，100万元可以在发生时扣除，那计税基础不应该是可以扣除的部分吗？计税基础是怎么理解的？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问这题为什么选C，500万元不允许税前扣除，100万元可以在发生时扣除，那计税基础不应该是可以扣除的部分吗？计税基础是怎么理解的？

茹茹 | 提问时间：07/01 17:34

欧阳老师

金牌答疑老师

职称：实务专家，注册会计师，高级会计师

已解答10124个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

债务担保，是永久性差异，永久性差异下，账面价值等于计税基础=500

因产品质量保证确认预计负债100万元，是暂时性差异，计税基础=0

所以两者合并，预计负债的计税基础=500+0=500

祝您学习愉快！

07/01 19:40

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