问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
选项C为什么正确，税法规定只有20万不允许税前扣除，为什么计税基础是300，不是20
84785023 | 提问时间：2019 07/24 07:37
老江老师
金牌答疑老师
职称：,中级会计师
免费直播
你好 负债的计税基础＝账面价值－“未来”期间可抵扣金额。 =300-0=300
2019 07/24 08:13

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
14、下列关于负债的计税基础说法正确的有（　）。 A、企业因产品质量保证费用确认预计负债100万元，税法规定相关支出在实际发生时允许税前扣除，则该项负债的计税基础为0  B、企业收到客户预付的款项200万元，税法规定该款项应计入当期应纳税所得额，企业确认预收账款200万元，则该项预收账款的计税基础为200万元  C、企业确定本月的应付职工薪酬300万元，税法规定本月能够扣除280万元，剩余20万元不允许税前扣除，则该项应付职工薪酬的计税基础为300万元  D、企业本月支付违规罚款100万元，税法规定违规罚款不得税前扣除，则该项负债的计税基础为0  薪酬的计税基础不是280吗？ 1650
请问这题为什么选C，500万元不允许税前扣除，100万元可以在发生时扣除，那计税基础不应该是可以扣除的部分吗？ 计税基础是怎么理解的？ 129
老师，能解释一下c选项为什么是对的吗？负债的计税基础=账面价值-税法允许扣除的。那负债的基础不是20吗？为什么答案说，应付职工薪酬的计税基础是零呢？ 346
税法如果规定与股份支付相关的费用不允许税前扣除，为什么不产生暂时性差异？ 593
选项d递延所得税资产为什么是4.5 计税基础为什么是0 2021年实际不是发生了 税法不是规定实际发生可扣除？ 270
最新问答
查看更多
想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里 昨天
自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 6天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册