递延所得税，为什么这里需要计提：递延所得税负债-（92*25%=23），这里不是应该计提了2笔预计负债，且都可以在未来实际发生时候允许扣除。不应该是计提：借：所得税资产 34.13 贷：所得税费用 34.13_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

递延所得税，为什么这里需要计提：递延所得税负债-（92*25%=23），这里不是应该计提了2笔预计负债，且都可以在未来实际发生时候允许扣除。不应该是计提：借：所得税资产 34.13 贷：所得税费用 34.13

姬慕妖ivy | 提问时间：04/11 17:09

欧阳老师

金牌答疑老师

职称：实务专家，注册会计师，高级会计师

已解答10129个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

库存商品产生的应收退货成本，是税法不认可的，导致账面价值大于计税基础，产生的是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

祝您学习愉快！

04/11 19:07

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

这个预计负债计提的不应该确认递延吧？不是实际发生了才递延吗？

897

老师答案不应该是-25（递延所得税负债）+50（递延所得税资产）吗？

419

根据（1）（4）为什么内部交易预计负债涉及所得税的处理如下？借：递延所得税负债15 所得税费用10 贷：递延所得税资产25

589

递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，所以递延所得税发生额为什么不是-12.5而是+12.5？

267

老师，该题是如何分析的，预计负债不是在计提时允许未来实际发生时扣除，应该是在计提时确认递资吗，这里怎么是在实际发生时确认？

363

最新问答

老师我想问下往前整理装订的凭证，如果中间存在断号遗漏的凭证和发票，会有什么风险呢 5小时前

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 9小时前

研发费用加计扣除。审核企业是否正确区分了资本化和费用化的支出，避免将应资本化的支出作为当期费用扣除。问题：将应资本化的支出作为当期费用扣除，资本化和费用化扣除的比例是相同的，那如果资本化当做费用扣除，其扣除金额也是一样的啊？昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？昨天

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果