您好 ,老师。企业接受捐赠钢材一批,价值100万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票,进项税额13万元,该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。这项业务进项税额可以抵扣吗?不需要做进项税额转出?在计算企业所得税应纳所得额时收入为113万元,进项税额为什么要加进收入里?
问题已解决
所属话题:
#税务师#
123 | 提问时间:10/25 11:11
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
可以抵扣进项税,不需要做转出。借贷相等,贷方金额等于借方金额,所以包含进项税
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:营业外收入
祝您学习愉快!
10/25 13:48
相关问答
查看更多最新问答
查看更多