老师，开票时成本不够，暂估了：借：材料2万，贷：应付～暂估2万，结转成本，借：成本2万，贷：材料2万，收到材料票：只有1万！借：应付～暂估1万，贷：银行1万·多余的1万暂估要冲掉，怎么做分录？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，开票时成本不够，暂估了：借：材料2万，贷：应付～暂估2万，结转成本，借：成本2万，贷：材料2万，收到材料票：只有1万！借：应付～暂估1万，贷：银行1万·多余的1万暂估要冲掉，怎么做分录？

84785037 | 提问时间：2024 12/31 16:03

小敏敏老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你好，可以做借：原材料-1 贷：应付账款-暂估-1 借：成本-1 贷：原材料-1

2024 12/31 16:06

2条追问解答查看全部

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材料暂估，成本已经结转了，跨年了，我在本年汇缴之前开票了，发票比实际暂估的少，本年度记账红字冲红原暂估的和蓝字记实际来的，我只填表就行么？比如我去年暂估10万成本，结果只来了9万，去年纳税调增1万，今年不考虑其他因素，明年我汇缴是不是应该纳税调减1万，因为今年的账他多冲了我1万的成本？

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材料暂估，成本已经结转了，跨年了，我在本年汇缴之前开票了，发票比实际暂估的少，本年度记账红字冲红原暂估的和蓝字记实际来的，我只填表就行么？比如我去年暂估10万成本，结果只来了9万，去年纳税调增1万，今年不考虑其他因素，明年我汇缴是不是应该纳税调减1万，因为今年的账他多冲了我1万的成本？我的意思暂估和实际开票如果最终肯定不一致，还用追溯调整以前的成本么，在实际开票做分录就行？

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